Geef je crypto op bij de belastingaangifte!

Alles over crypto en belastingaangifte in Nederland. Hoe geef je jouw cryptobezit correct op bij de Belastingdienst? welke regels gelden er en hoe je boetes voorkomt.

Crypto en de belastingaangifte

Ook bij de belastingaangifte speelt crypto een rol. De Belastingdienst maakt daarbij geen onderscheid in Bitcoin of altcoin. Zelfs flauwe memecoins moeten gewoon opgegeven worden.

In dit artikel leggen we uit hoe de belastingregels rondom crypto werken, hoe je een goede administratie bijhoudt en welke tips jou kunnen helpen bij een zorgeloze belastingaangifte.

Hoe ziet de Belastingdienst crypto?

De Belastingdienst ziet crypto als een bezit, net zoals spaargeld of aandelen. Dit betekent dat je jouw cryptobezit moet aangeven in box 3. Dat is de categorie voor vermogen. Hier wordt belasting berekend op basis van je vermogen op 1 januari van het belastingjaar.

Met andere woorden: hoeveel jouw Bitcoin, Ethereum of andere crypto waard was op 1 januari om 00:00 uur, is wat je moet opgeven.

Hoe geef je crypto op bij de belastingaangifte?

Het opgeven van je crypto is gelukkig niet heel ingewikkeld, maar je moet wel zorgen dat je de juiste informatie hebt. Volg deze stappen om je crypto correct te verwerken in je aangifte:

• **Maak een screenshot van je wallets op 1 januari:**omdat de Belastingdienst kijkt naar de waarde op peildatum 1 januari, is het slim om op die dag een screenshot te maken van al je wallets. Zorg dat hierop te zien is hoeveel crypto je hebt én wat de waarde is op dat moment.

• **Controleer de koersen:**de Belastingdienst accepteert geen willekeurige waardes. Je kunt de koers van jouw crypto op 1 januari vinden op betrouwbare bronnen zoals CoinMarketCap of de exchange waar je handelt (Binance, Bitvavo, Kraken, etc.).

• **Reken de waarde om naar euro’s:**heb je een crypto die niet direct in euro’s wordt verhandeld? Dan moet je de waarde eerst omrekenen via een tussenstap (bijvoorbeeld van USD naar EUR).

• **Vul de waarde in bij je belastingaangifte:**in box 3 kun je onder ‘Overige bezittingen’ de totale waarde van je crypto invullen.

Wat als je crypto op meerdere plekken staat?

Veel mensen hebben hun crypto verspreid over verschillende plekken, zoals:

• Exchange accounts (Binance, Bitvavo, Coinbase)

• Hardware wallets (Ledger, Trezor)

• Software wallets (MetaMask, Trust Wallet)

• Staking of DeFi-platformen

Als je crypto op meerdere plekken hebt staan, moet je de totale waarde van al je bezittingen bij elkaar optellen. Maak een screenshot van elke wallet en tel de bedragen op in euro’s. Dat kan even een werkje zijn, maar het is wel belangrijk dat je dit doet.

Moet je belasting betalen over je crypto?

Het opgeven van crypto betekent niet automatisch dat je er ook belasting over moet betalen. Of je daadwerkelijk belasting moet betalen, hangt af van je totale vermogen. In box 3 geldt een heffingsvrij vermogen**.**In 2024 is dit € 57.000 per persoon, of € 114.000 voor fiscale partners. Pas als je totale vermogen boven deze grens komt, betaal je belasting over het bedrag erboven.

Voorbeeld onder het heffingsvrije vermogen:

• Je hebt € 10.000 aan crypto en € 30.000 spaargeld.

• Je totaal vermogen is € 40.000.

• Dit is onder het heffingsvrije vermogen, dus je betaalt géén belasting.

• Heb je echter een groot vermogen boven de drempel? Dan betaal je een percentage aan vermogensrendementsheffing.

Voorbeeld boven het heffingsvrije vermogen:

• Je hebt €50.000 aan crypto en € 80.000 spaargeld.

• Je totale vermogen is € 130.000.

• Het heffingsvrije vermogen is €57.000 (of € 114.000 met fiscale partner).

• Voor een alleenstaande wordt belasting geheven over € 130.000 – € 57.000 = €73.000.

• Voor fiscale partners wordt belasting geheven over € 130.000 – € 114.000 = € 16.000.

• Over het belastbare deel wordt vermogensrendementsheffing berekend, afhankelijk van de hoogte van het vermogen.

Veelgemaakte fouten

• **Je vergeet crypto die op een oude wallet of exchange staat:**check al je accounts, zelfs als je er al lang niks mee hebt gedaan.

• **Je gebruikt een verkeerde koersdatum:**alleen de koers van 1 januari telt, niet een gemiddelde of een schatting.

• **Je denkt dat crypto in staking of DeFi niet meetelt:**ook als je crypto in staking hebt staan, moet je dit aangeven. Dit geldt ook voor DeFi-leningen.

• **Je vergeet een cold wallet:**De Belastingdienst kan hier moeilijker achter komen, maar je bent wél verplicht om ook je cold wallets op te geven. Het opzettelijk verzwijgen van een cold wallet is strafbaar.

Tips om het makkelijker te maken

• Gebruik een portfolio tracker. CoinTracking of Delta zijn populaire tools.

• Zet een reminder voor 1 januari om screenshots te maken in je smartphone.

• Bewaar je transactiegeschiedenis voor als de Belastingdienst ooit vragen stelt.

Wat als je crypto niet opgeeft?

De Belastingdienst krijgt steeds betere manieren om cryptobezitters op te sporen. Denk aan samenwerking met exchanges en internationale gegevensuitwisseling. Als je crypto niet opgeeft en de Belastingdienst komt hierachter, kun je boetes en naheffingen verwachten.

Hoe hoog kunnen de boetes zijn?

De boetes voor het niet opgeven van crypto kunnen fors oplopen. De Belastingdienst kan:

• Een navorderingsaanslag opleggen over de niet-aangegeven bedragen, inclusief rente.

• Een vergrijpboete van maximaal 300% van de te weinig betaalde belasting opleggen als er sprake is van opzet of grove schuld.

• In ernstige gevallen zelfs strafrechtelijke vervolging instellen, wat kan leiden tot nog hogere boetes of zelfs gevangenisstraf.

Daarnaast kan de Belastingdienst met terugwerkende kracht tot 12 jaar navorderen als er sprake is van verzwegen buitenlands vermogen.

Conclusie

Kortom, gewoon netjes je crypto opgeven bij de belastingaangifte als hierom gevraagd wordt. Het is het enige juiste om te doen. De Belastingdienst heeft er ook zelf een pagina over.

Het hoeft niet moeilijk te zijn. Als je op 1 januari een screenshot maakt en zorgt dat je alle verschillende wallets bij elkaar optelt, heb je in één klap een overzicht voor jezelf.

Wil je meer leren over traden, investeren en marktanalyse? Volg ons op YouTube voor dagelijkse content en live sessies waarin we actuele markttrends bespreken en jouw vragen beantwoorden! Mis het niet!